浙江金昭律师事务所 | 精英律师培养计划第二期
为助力律师行业专业化发展，提升法律从业者在财富管理领域的实务能力，浙江金昭律师事务所荣幸邀请到北京炜衡（宁波）律师事务所高级合伙人许雨佳律师，于2025年3月16日开展“精英律师培养计划”第二期专题培训。本次培训主题为《家族信托与财富传承》，旨在为律师同行及财富管理从业者提供前沿理论解析与实务操作指导。
家族信托的概念及历史沿革
- 全球信托制度演变：从古罗马“遗产信托”到英国《用益法》，解析信托如何从道德约束发展为现代法律制度。
- 中国信托业发展脉络：1980年代信托重启、2001年《信托法》出台、2018年“家族信托元年”的政策红利与行业拐点。
- 本土化挑战：大陆法系下信托财产“双重所有权”的理论冲突与司法实践突破。
国内家族信托法律规定
- 法律框架全景透视：
- 基础法：《信托法》第X条“信托财产独立性”的实务边界
- 配套政策：银保监37号文对家族信托业务分类的细化要求
- 司法动态：2024年《民法典继承编司法解释》对信托受益权继承的新规定
- 合规雷区预警：委托人保留过多控制权导致信托被击穿的司法判例
家族信托设立的条件
- 主体资格审查：
- 委托人：境外身份、刑事风险、债务状况对信托效力的影响
- 受托人：信托公司 vs 律师事务所担任受托人的优劣势对比
- 信托财产合法性：
- 非现金资产（股权、不动产、艺术品）信托设立的评估要点
- 债务隔离失败案例：某企业家婚前房产信托因混同被强制执行
- 文件设计技巧：信托条款中“不可撤销”“全权委托”等表述的隐藏风险与避坑指南。
家族信托的功能
- 资产保护场景：
- 企业经营风险：如何通过“资金+股权”双信托架构隔离家族资产
- 婚姻风险：婚前信托与婚内信托的设计差异（附模板条款）
- 税务优化策略：
- 境内：利用慈善信托实现企业所得税12%抵免限额的突破
- 跨境：CRS背景下离岸信托的税务居民身份规划
- 传承创新工具：
- “信托+遗嘱+协议”三位一体方案设计
- 家族宪章与信托治理机制的协同运作。
家族信托的典型案例
- 案例1：上市公司实控人家族信托
- 痛点：股权分散导致控制权旁落风险
- 方案：通过“股权信托+LP架构”锁定表决权，实现二代平稳接班
- 案例2：跨境高净值客户遗产争议
- 焦点：中美司法管辖冲突与遗产认证程序
- 突破：设立BVI信托+境内保险金信托双重屏障
- 案例3：特殊需求信托
- 场景：自闭症子女终身照护的“激励型信托”设计
- 创新：监护人监督委员会与第三方护理机构联动机制。
许雨佳律师寄语
许律师表示，财富传承的本质，不仅是资产的转移，更是价值观的延续。作为一名深耕家族信托领域的律师，我始终坚信：法律工具的温度，在于它能否真正守护人的尊严与家族的使命。
